Die Falle der Auslandsgründer

Warum kosmopolitisch sein nicht heißt, sich von der Realität abzumelden.

Kosmopolitisch zu denken ist eines der CEOPRENEUR-Prinzipien.
Nicht, um blind Gesellschaften rund um den Globus zu gründen –
sondern um gezielt die besten Tools für das eigene Unternehmen und Leben zu wählen.

Doch genau hier liegt das Problem:
Viele Unternehmer starten international – aber ohne fundiertes Verständnis.

Die zwei häufigsten Fehler, die fast immer gemacht werden:

1. Die übersehene Betriebsstätte

„Ich habe eine ausländische Firma gegründet – damit bin ich raus aus dem deutschen Steuersystem.“

Nein, bist du nicht.

Wenn du die ausländische Firma beherrschst, operativ steuerst oder als Geschäftsführer agierst,
entsteht in deinem Heimatland eine Betriebsstätte – mit steuerlichen Konsequenzen.

Das bedeutet konkret:
Auch wenn die Firma im Ausland gegründet wurde,
musst du sie in deinem Heimatland steuerlich melden,
Umsätze erklären – und ggf. voll versteuern.

📚 Rechtsgrundlage:

• § 10 AO (Abgabenordnung): Definition Betriebsstätte
• OECD-Musterabkommen Art. 5: Internationale Auslegung
• BFH-Urteile zur Betriebsstättenzurechnung bei beherrschender Geschäftsleitung

2. Der Mythos vom Perpetual Traveller

„Ich bin abgemeldet in Deutschland und nirgends gemeldet – also steuerfrei.“

Auch das stimmt nicht.

Ein häufiger Fehler:
Man nutzt eine Gesellschaftsform mit Durchlaufbesteuerung (z. B. US-LLC)
und glaubt, man sei steuerlich «frei», wenn man keinen Wohnsitz mehr hat.

Was übersehen wird:
Auch nach deiner Abmeldung aus Deutschland (oder der Schweiz)
besteht eine Steuerpflicht – wenn du keinen neuen Steuerwohnsitz begründet hast.

Denn:
Wenn kein anderes Land dein Einkommen besteuert,
greift dein früherer Wohnsitzstaat wieder zu – im Zweifel rückwirkend.

📍 Besonders relevant bei:

• „Digitale Nomaden“ ohne feste Meldeadresse
• LLCs oder Personengesellschaften mit steuerlicher Transparenz
• Einnahmen, die in keinem Land offiziell auftauchen

📚 Rechtsgrundlage:

• § 1 EStG (Einkommensteuergesetz): Steuerpflicht auch ohne Wohnsitz
• BFH-Urteil vom 25.01.1994, I R 86/93: Steuerpflicht durch wirtschaftliche Zugehörigkeit
• OECD-Kommentar zu Art. 4: Steuerliche Ansässigkeit bei Doppelansässigkeit oder Statelessness

Fazit: Kosmopolitisch ≠ naiv

Die richtige Struktur kann dir Freiheit, Skalierbarkeit und steuerliche Optimierung bringen.
Aber nur, wenn du die Spielregeln kennst.

• 🔹 Eine LLC ist kein Schutzschild – sondern ein Werkzeug, das man verstehen und richtig einbauen muss.
• 🔹 Eine Abmeldung ergibt nur dann Sinn, wenn du in ein stabiles Steuerumfeld mit Substanz wechselst – inklusive Meldeadresse, Bankzugang und Besteuerung.
• 🔹 Deine Struktur sollte dir langfristig Skalierbarkeit, Rechtsklarheit und Exit-Fähigkeit bieten – nicht kurzfristige Illusionen.

Hinweis:
Dieser Artikel dient der strategischen Orientierung und ersetzt keine steuerliche oder rechtliche Beratung.
CEOPRENEUR bietet unternehmerische Strukturberatung – keine Steuer- oder Anwaltsleistungen.
Für steuerliche oder rechtliche Details empfehlen wir die Zusammenarbeit mit einem entsprechend qualifizierten Fachberater.